國務院國有資產監督管理委（wěi）員會文（wén）件
財 政 部
國資發（fā）綜合〔2016〕252號
國務院（yuàn）各部委、各直屬機構、各中（zhōng）央企業（yè）：
《關於（yú）完善中央（yāng）企業功能分（fèn）類考核的實施方案》已報經國務院同意，現印發給你們，請結合實際認真貫徹執行。
2016年8月24日
關於完善中央企業（yè）功能分類考核的實施方案（àn）
根據《中共中（zhōng）央 國務院關於深化國有企（qǐ）業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）部署要求（qiú）和國有企業功能界定與分類（lèi）的有（yǒu）關政策規定，為進一步（bù）加強和改進中央企業分類考核工作，提（tí）高考核的科學性、有效性，經國務院同意，製定本實（shí）施方案。
一、總體要求
（一）指導思想。全麵貫（guàn）徹黨的十八大和十八屆（jiè）三中、四中、五（wǔ）中全會精神，按照“五位一體”總體（tǐ）布局和“四（sì）個全麵”戰略布局，牢固樹立和貫徹落實創新、協（xié）調、綠色（sè）、開放、共享的發展理念，深入貫徹習近平總書記係列重要講（jiǎng）話精（jīng）神，落實國務院決策部署，根（gēn）據不同（tóng）中央企業的功（gōng）能界（jiè）定（dìng），突出考核重點，實施分類考核，引導企業積極適應市場化、現（xiàn）代化、國際化要求，加快提（tí）質（zhì）增效升級，更好地服務（wù）於國家戰（zhàn）略，實現國有資本保值增（zēng）值。
（二）基本原則。
1.堅持經濟效益和社會效（xiào）益相結合。根據國有資本（běn）的戰略定位和發展目（mù）標，結（jié）合企業實際，不斷完善考核體係，推動中央企業提（tí）高發展質量和經濟效益（yì），自（zì）覺履行經濟責任、政治責任（rèn）和社會責任。
2.遵循市場規律與服務國家戰略（luè）相結合。業績考核要符合社（shè）會（huì）主義市場經濟（jì）要求（qiú）和企業發展規（guī）律，保（bǎo）障企（qǐ）業自主經營、自負（fù）盈虧、自擔風險，推動國有資本向關係國家安（ān）全、國民經濟命脈的（de）重要行（háng）業（yè）和關鍵領域（yù）集中（zhōng），不斷增強（qiáng）國有經濟活力（lì）、控製力（lì）、影響力、抗風險能力。
3.突出共性與體現個性（xìng）相結合。業績考核既要體現國有資（zī）本保值增值的（de）普遍要求，不斷（duàn）提高經濟效益和回報水平;又要充分考慮企業不同功能（néng）和（hé）行（háng）業布局特點，提高考核指（zhǐ）標的針對性（xìng）。
4.短期（qī）目標與長遠發展相結合。實行年度（dù）考核與任期考核相（xiàng）結合（hé）、結果考核（hé）與過程評價相統一，實現考（kǎo）核結果與（yǔ）獎懲、職（zhí）務任免相掛鉤，充分（fèn）發揮（huī）考核的導向作用。
（三）主要目標。逐步完善符合企業功能定位實際的分類考核製度，基本形（xíng）成導向清晰、遠近結合的業績考核體係，與企業（yè）負責人分類管理和選任方式相適應、與業績考核結果相掛鉤的（de）差異化獎懲（chéng）體係更加有效，業績考核的科學性、針對性和引領作用顯著增強（qiáng），進（jìn）一步明確和實化（huà）國有資本保值（zhí）增值責任。
二、考核內容
根據中央企業功能定位，兼顧企業經營性質和業務特點，綜合考核資本運營質量、效率和（hé）效益（yì），以（yǐ）經濟增加值為主，將轉型升級、創新驅動、合規（guī）經營、社會責任等納入考核指標體係，合理確（què）定不同企業經濟效益（yì）和社會效益指標，明確差異化業績（jì）考核標準（zhǔn），實施（shī）差異化薪酬激勵。按（àn）照國有企業功能界定與分類的有關政策（cè）要求，對中央企業（yè）主要分為以下3類實施考（kǎo）核：
（一）主（zhǔ）業處於充分競（jìng）爭（zhēng）行（háng）業和領域的商（shāng）業（yè）類（lèi）中央企業。以增（zēng）強國有經濟活力、放大國有資（zī）本功能、實現國有（yǒu）資本保值增值為導向，重點考核企業經濟效益、資本回報水平和市場競爭能力，引導企業（yè）提高資本運營效率，提升價值創造能力。
1.突（tū）出資本回報的考核要求。將企業經濟增加值和盈利狀況作為年度考核重點，根（gēn）據企業資本結構（gòu）和行業平（píng）均資本回（huí）報水平，加強與（yǔ）資本市場對標，確定（dìng）差異化的資本成本率。將國有資本保值（zhí）增值能（néng）力和可（kě）持續發展能力作為任期考核重點，加強對企業中長期業績的考核。
2.根據不同行業特點、發展階段、管理短板和產（chǎn）業功（gōng）能，合理確（què）定不同企業的考核重點，設置有針對性的（de）考核指標。
3.鼓勵企業在符合市場經濟要求的前提下積極承擔社會責（zé）任。
（二）主業處於關係國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關鍵領（lǐng）域（yù）、主要承擔重大專項任（rèn）務的商（shāng）業類中央企業。以支持企業可（kě）持續發展和服務國家戰略為導向，在（zài）保證合理回報（bào）和國有資本保值增值的基礎上，加強對服務（wù）國（guó）家戰略、保障國家安全和國民經濟運行（háng）、發展前瞻性戰略性產（chǎn）業以及完成重（chóng）大（dà）專項任務情況的考核。
1.將企業承擔國家安全、行業共性（xìng）技術或國家重（chóng）大專項任務完成情況作為重要內容納入業績考核。考核指標及權重視企業具體情況確定。
2.調整完善經濟效益與（yǔ）資本回報考核機製。根據企業承擔的國（guó）家（jiā）安全、行業共性技術或國家重大專項任務資本占用情況和經營性質，適度調整經濟效益指標和國有資本保（bǎo）值增值率指標考核權重，合理確（què）定經濟增加值指標的資本成本率。
3.企（qǐ）業承擔的國家安全、行業（yè）共性技術或國家重大專項（xiàng）任務完成情（qíng）況較差的企業，無特殊客觀原（yuán）因的，在（zài）業績（jì）考（kǎo）核中予以扣分或降級處（chù）理（lǐ）。
（三）公益類中央企業。以支持企業更好地保障民生、服（fú）務社會、提供公共產品和服務為導向，堅（jiān）持（chí）把社會效益放在首（shǒu）位，重（chóng）點考核產品服務質量（liàng）、成本控製（zhì）、營運效率和（hé）保（bǎo）障能力（lì）。
1.強化考核公益性業務完成情況（kuàng）和保障能力，考核指標及（jí）權重視企（qǐ）業具體情況確定。
2.根據不同企業特點，有區別（bié）地將經濟增（zēng）加值和國（guó）有資本（běn）保值增值率指標納（nà）入年度和任期考核，適當降低考核（hé）權重（chóng）和回報要求。
3.引入社會評價。對企業提供的公共產品和服務質量、營運效率、成本控製和安（ān）全保障能力，引入第三方評價，將相關評價結果納入業績考核。對第三方評價結果較差的企業，根據具體情況，在業（yè）績考核中予以扣分或降級處理。
三、建立特殊事項管理清單（dān）製度
根據（jù）中央（yāng）企業戰略定位和經濟社會發展要（yào）求（qiú），進一步完善企業功能分類（lèi）考核體係，探索建立特殊事項管理（lǐ）清單製度，將企業承擔的對經營業績有重大影響的特殊事項（xiàng）列入管理清單，作為考核指標確定和結果核定的重要參考依據。納入清單的特殊事項主要包括：
（一）保障國家安全。
1.國防安全。在推進（jìn）軍民融合（hé）深度發展、完善武器裝備科研生產體係、國防（fáng）動員體係、交通戰備及國家安全建設等方麵承擔的（de）任務，主要包括國防軍事裝備與技術的研發、軍品（pǐn）生（shēng）產任務、重大任務的裝備保（bǎo）障等。
2.能源資源安全。在重要能源資源勘查、開發、運（yùn）輸、建設、儲備等方麵承擔（dān）的任務，主要包括石油天然氣（qì）及戰略（luè）性（xìng）礦（kuàng）產資源（yuán）的勘查開采、戰略（luè）通道建設、重要商品和戰略物（wù）資儲備等。
3.糧食安全。在落（luò）實國家宏觀調控任務，穩定（dìng）市場（chǎng）供應（yīng）等特殊時期（qī）承擔的任務（wù），主要包括理順糧油（yóu）等產品的生產、收儲、流通、加工（gōng）、貿易等環節，調節區（qū）域供應和結（jié）構平衡等。
4.網絡與信息安全。在網絡與信息安全等方麵承擔的任務，主要包括網絡與信息安全軟硬件研製任務、技術手段建（jiàn）設，以及保障網絡信（xìn）息安全、特殊通信和應急（jí）通信等。
（二）提供公共服務。承（chéng）擔政府賦予的部分公共服務職能。主要包括電網領域的農村（cūn）電網（wǎng）改（gǎi）造、電網建設與相關技術研發、生產調度和安全質量、普遍服務等；電信領域的村村通工程（chéng）、互聯互通和（hé）普遍（biàn）服務等；鐵路、郵政領域的普遍服務等。
（三）發（fā）展重要前瞻（zhān）性戰（zhàn）略性產業。根據國家產業發展需要，培育和發展（zhǎn）新一代信息技術、節（jiē）能環保（bǎo）技術、生物技術、高（gāo）端裝備製造、新能源、新（xīn）材（cái）料、新（xīn）能源（yuán）汽車等戰略性新興產業。主要（yào）包括重大基（jī）礎（chǔ）研究、共性技術研發、科技成果轉化和示範應用以及重大行業標準（zhǔn）製訂等；落（luò）實（shí）“中國製造2025”、“互聯網+”行動計劃，促進新型工業化與信息化深度融合等；國家重點水電工程建（jiàn）設與運營、新能源技術（shù）開發等（děng）；國產民用飛（fēi）機產業化、大型飛機研製（zhì）、航空發動機研製，研發、建設和運營新一代移動通信和（hé）寬帶網（wǎng）絡，國家經濟（jì）政策和（hé）地區發展規劃谘詢（xún）等國家專項任務。
（四（sì））實施“走（zǒu）出（chū）去”重大戰略項目。主要包括推進周邊地區基礎設施互聯互（hù）通，控製（zhì）境外重要（yào）能源資源（yuán），獲取境（jìng）外關（guān）鍵技術，帶動我國裝備、技術、標準出口等。
四、組織實施
（一）實施主體。對中央企業的功能分類考核，由履行（háng）出資人職責的機（jī）構對其任命的企業負責人進行年度和任（rèn）期考核，並依據考核結果決定對企業負責人的獎懲。
（二）工作（zuò）程序（xù）。
1.年度（dù）經（jīng）營業績考核以公曆年為（wéi）考核期（qī），任期經營業績考核以三年為考核期（qī）。
2.考核期初，由履行出資人職（zhí）責的機構代表與企業負責人（rén）簽訂年（nián）度和任期經營（yíng）業績責（zé）任書，明確相應考核指標及相關要求。
3.考核期末，由履行出資人職責的（de）機（jī）構根據簽訂的經（jīng）營業績責任書（shū）執行情（qíng）況，對企業負責人進行考核，形成考核與獎（jiǎng）懲意見。
（三）結果應用。依（yī）據中（zhōng）央關於深化中央管理企業負責（zé）人薪酬製度改革相關意見和（hé）《關於（yú）印發〈中央企業領導班子（zǐ）和領導（dǎo）人員綜合考核評價暫行辦法〉的通知》（中組發〔2013〕20號）相關規定，根（gēn）據業績考核結果，實行與（yǔ）企（qǐ）業功（gōng）能（néng）定位相符合（hé）、與企業負責人分（fèn）類管理和選任方式相適應（yīng）、與（yǔ）業績考核結果（guǒ）相掛鉤的差異化薪酬激勵機製，並將業績考核結果作為企業負責（zé）人任免的重要依（yī）據。
各履行出資人職責的機構要根據本方案，製定完善所監管企業負（fù）責人經營業績考核辦法。中央企業要參（cān）照本方案，結合實際製定（dìng）所屬（shǔ）企業的分類考核方案。金融（róng）、文化等中央企業（yè）的分類考核，另有規定的依其規定執行。