國務院（yuàn）國有資（zī）產監督管理委員會辦公廳文（wén）件
國資廳發改革〔2013〕74號
關於2014年中央企業開展全麵風險
管理工作有關事項的通知
各中央企業：
2014年是中央企業落實“保增長、調結構、促轉型”要求的重要一年，也是建（jiàn）立管理提升長（zhǎng）效機製的關鍵一年。為進一步（bù）貫徹落實十八屆三中全會精神，促進中（zhōng）央企業更好適應（yīng）國內外形勢（shì）的變化，不斷提高風險（xiǎn）管控能力，確保（bǎo）持續健康穩定發展，現（xiàn）就2014年中（zhōng）央企業開展全麵風險管理工作（zuò）的有關事項通知如下：
一、健全風險評（píng）估製度，防範（fàn）戰略決（jué）策風（fēng）險
各中央企業要緊密（mì）圍繞發展戰略和年（nián）度經營目標，強化（huà）風險評估機製（zhì），健全定期（qī）和不（bú）定期的“企業體檢”製度，不斷提高風險評估的準確性和時效性。董事（shì）會（總經理辦公會）負（fù）責督導本企業進一步完善風（fēng）險評估常（cháng）態化機製，企業“三重一大”、高風險業務、重大改革以及（jí）重大海外（wài）投資並購等（děng）重要事（shì）項應建立專項風（fēng）險評估製度，在提（tí）交決策機構審議的重要事項議（yì）案中必須附有充分揭示風險和應對措施的專項風險評估報告，企業風險管理職能部門要堅（jiān）持對上述重要事項的風險評估進（jìn）行程（chéng）序性合規審核。要加強戰略決策的研究與論證，建立健全戰略管理執行保障體係，加強戰（zhàn）略實施的監督檢查，提升（shēng）對戰略風險（xiǎn）的（de）識別（bié）和控製能（néng）力。
二、提升風險研判能力，把控企業經營風險（xiǎn）
各（gè）中央（yāng）企業要緊密圍繞（rào）企業發展戰略，結合“做強做（zuò）優、世界一（yī）流”核心目標（biāo）的要求，切實加強對未來中長期所麵（miàn）臨（lín）風險（xiǎn）的全局性、趨勢性研判，準確定（dìng）位風險管理工作的方向和重點，並做（zuò）好風險預案，提高處置（zhì）應（yīng）變能力，為企業實現經營目標（biāo）提供支撐和保障。要及時把握並深入分析國（guó）內外形勢（shì）變化，提高（gāo）企業對經營環境變化的敏銳性和對發展趨（qū）勢的預判（pàn）能力，大力防（fáng）控現金流（liú）風險、健康安全環保風險、投資風險、市場（chǎng）風險和信用風險等，為企業創造（zào）更大價值。要認真總結近期企業內外部發生的各類重大風險損失事件和典型案例，分析風險成因，汲取經驗教訓，采取有效措施，杜絕類似事件在本企業重複發生。
三、強化（huà）重大風險管控，提高（gāo）信息應用水平
各中央企（qǐ）業（yè）要進一步完善重大風險的管理策略，明確風險（xiǎn）偏好和風險承（chéng）受度，據此製定重大風險解決方案，明確重大（dà）風險的（de）責任主體和應對措施，合理配置資源，確保重大風（fēng）險管理措施落到實處。要建立重大風險的監控預警機製，科學設置（zhì）監控指（zhǐ）標，及時掌（zhǎng）握、分析（xī）重大風險的變化趨勢，動態調整管理策略，實現對重大風險的動態管理和有效管控。要完善風險管理信息係（xì）統建設，進一（yī）步提升（shēng）風險管理信（xìn）息係統與其他業務管理信息係統的集成度，整合信息資源，打破信息孤島（dǎo），不斷提高風險管理信息化水平。要探索建立知（zhī）識信息共享平台，促（cù）進全集團、全行業範圍內的知識（shí）和信息傳播與共享。
四、完善風險管理機製，培育風險管理文化
各中央（yāng）企業要進一步完善全麵風險（xiǎn）管理工作機製，提高風險管理工作的製度化、規範化水平。要健（jiàn）全“以風險為導向、以（yǐ）製度為基礎、以流程為紐帶、以係統為（wéi）抓手”的內部控製體係，切實發揮內部控（kòng）製對防範風險的重要基礎（chǔ）作用。要建立風險（xiǎn）管理報告製度，強化風險管（guǎn）理信息溝通（tōng）機製。要探索建立風險管理（lǐ）評價與考（kǎo）核製度，將風險（xiǎn）管（guǎn）理納（nà）入企業績（jì）效考核指標體係（xì），建立風險責任追究機製。要（yào）將全麵風險管理與日常經營管理有機融合，完善風險管理（lǐ）策略和解決方案，健全事前、事中、事（shì）後的風險管控措施。要加（jiā）強對標管理，逐步建立風險管理提升長（zhǎng）效機製。要加強全麵風險管理人才隊伍建設，建立一支（zhī）真正掌握有效風險管理（lǐ）技術和方法的專業化團隊。要注重（chóng）營造良好風險管理文化（huà）氛圍，建立風險管（guǎn）理工作宣傳和培訓常（cháng）態化機製，增強全員風（fēng）險管理意識。
2014年，中央企業要在全麵風（fēng）險評估的基礎上，向我委報送全麵風險管理年度報告，我委將（jiāng）繼續（xù）編製匯總分析報告，供委領導、各（gè）廳局（jú）、監事會及各中央企（qǐ）業（yè）負責（zé）人參考。中央企業請於2014年4月（yuè）30日前將經董事會（總經理辦公會）審（shěn）議通過（guò）的報告紙質版2份（附光盤電子版）報送國資委企業改（gǎi）革局。工作基礎較好的企業，可自（zì）願向我委（wěi）報送半年度、季度全麵風險管理工作（zuò）進展情況報告。
聯係人：國資委企業改革局 李（lǐ）前藝 熊小彤
聯係電（diàn）話：（010）63193095 63193198
附件：2014年度中央企業全麵風險管理報告（模本）
國資委辦公廳
2013年11月26日
附件
2014年（nián）度中央企業全麵（miàn）風險（xiǎn）管理報告（模本）
一、2013年度企業全麵風險管理工作回顧
（一）企業全麵風險管理工作計劃完成情況（kuàng）。
簡要說明本企業2013年度（dù）全麵風險管理工作計劃執行情況，以及企業董事會（總經理辦公會）對年度全麵風險管理工作成效的評（píng）價。
（二）企業重大風險管理情況。
逐一簡要說明2013年（nián）度本企業重（chóng）大風險的管理情（qíng）況。如有重大風險事件發（fā）生，請說明產生原因、發生（shēng）後的影響、解決方案（àn）及今（jīn）後避免再次發生的應對措施。
（三）風險管理體係建立運行情況。
1.組織體係建立及運行情況。請簡要說（shuō）明本企業風險管理組織架構設置和從事風險管理工作人員（yuán）情況，風險管理職能部門的職責定位（wèi）和工作機製等。
2.常態化風險評估機製建立及運行情況。簡要說明本企業全麵風險評估（gū）製度和重大事項專（zhuān）項風險評估製（zhì）度的建立及運行情況，風險分析評估工具應用（yòng）情（qíng）況（kuàng）等（děng）。
3.風險管理報告製度的（de）建立與執行情況。簡要（yào）說明本企業（yè）全麵風險管理報告製度的建立與執行情況，重大風險的監控、預警、報告等機製的建立與運行情況，重大風險監控預警指標體係構建情況，風險信息數據庫建立情況。
4.專項風險管理情況。簡要說（shuō）明本企業開展（zhǎn）專項風險管理的目的、內容、主（zhǔ）要（yào）措施、進展等情況。
5.內部控製建立與實施情況。簡要說明（míng）本企業及所屬上市公司建立並實施以風險管理為導向的內部控製工作情況（上市（shì）公司（sī）可以用在資本市場披露的內部評（píng）價報告代（dài）替此部分內容）。
6.風險管理評價或考核工作情況（kuàng）。簡要說（shuō）明本企業開展風險管理工作評價的範圍（wéi）、標準、方法與程序，以及評價結果納入績效考核的有關情況。
7.風險管理（lǐ）文化建設情（qíng）況。簡要說明本企業風險管理政策的宣貫（guàn）情況，風險管理工（gōng）作的宣傳培訓機製，風險管理文化與（yǔ）業務發展融（róng）合情況等。
（四（sì））風險管理信息化有關情況。
簡（jiǎn）要說明本企業風險管理信息係統的建設狀況、覆蓋範圍、主要功能、運行效（xiào）果、與現有管理和（hé）業務信息係統對接情（qíng）況以及下（xià）一步工作（zuò）計劃等。
（五）全（quán）麵風險管理專項（xiàng）提升（shēng）工作情況。
將全麵風險管理作為管理提升活（huó）動重點領域開展專項提升的企業，簡要說明專項提升（shēng）工作情況以及下一步工作安排等。
二、2014年度企業風險評估情況
（一）結合2014年度本（běn）企業經營目標，簡要描（miáo）述本企業2014年麵臨的內外部（bù）環境（jìng）因素的變化，並分業務板塊就其對經營目標的影響（xiǎng）進（jìn）行總體研（yán）判和（hé）簡要分析。
（二）企業開展2014年度風險評估的範圍、方（fāng）式及參與人員等有關情況。
（三）按照企業（yè）風險分類，列示企業（yè）2014年度風險（xiǎn）評估的結果（參見附件：企業風險分（fèn）類示例），以及經評估確定的重大風（fēng）險（xiǎn）。（以附件形式說明風險評估的方（fāng）法和（hé）重大風險的評判標準。）
（四）按（àn）照風險事件發生的可能性和發（fā）生後對企業目標的影響程度兩個維度，將企（qǐ）業評（píng）估（gū）出的2014年度重大風險繪製成風險坐標圖。
（五（wǔ））企業2014年度（dù）重大風險同2013年度（dù）相比的變動情況及原（yuán）因（yīn）。
（六）簡要說明企業對重（chóng）大風險關鍵成因進行（háng）分（fèn）析的情況（包括建立量化分析、預測模型等）。
三、2014年（nián）度全麵風險管理工作安排
（一）2014年度全麵風險管理工作計劃。
1.董事會（總經理辦（bàn）公會）對本企業2014年度全（quán）麵風險管理工作提出的安排部署和工作要求。
2.企業2014年度全麵風險管理工作計劃（包括所屬主要子企業推進全麵風險管理工作計劃）。
（二）2014年度重大風（fēng）險管理工作安排。
1.重大風險描述。
根據企業2014年度風險評估結果，從（cóng）風險類別（bié）、風險源（要求具體到產生（shēng）的單（dān）位、項目、業務、管理活動）、風險成因、風險發生後對企業（yè）經營的影響等方麵，逐一對重大風險進（jìn）行簡要描述。
2.重大風險管理策略和（hé）解決方（fāng）案。
（1）風險管理策略。包括企業對每（měi）項（xiàng）重（chóng）大風險的風險偏（piān）好、風險（xiǎn）承受度及（jí）據此確定的風險預警指標等。
（2）風（fēng）險解決（jué）方（fāng）案。包括每項重大風險管理現狀診斷（已有的相關製度、流（liú）程、控製措施的設（shè）計和執行情況、存在的問題和（hé）缺陷等）、責任主（zhǔ）體、關（guān）鍵節點、擬采取的管控措（cuò）施（包括事前、事中（zhōng）、事（shì）後以及危機處理計劃等（děng））。
3.監督保障機製。請簡要說明企（qǐ）業對執行重大（dà）風險管理策略和解（jiě）決方案的監督保障機製。
四、有關意見和建議
（一（yī））需要國資委協調解決的有關（guān）重大風險問題。
（二）對國資委推動中央企業全麵風險（xiǎn）管理工作的意見和建議。